風險評估與應對策略：在商業計畫書中如何表達

一、風險評估的重要性

在商業計畫書中，風險評估是一個不可或缺的部分。任何企業在經營過程中都可能面臨各種風險，這些風險若未被妥善識別與管理，可能會影響企業的可持續發展，甚至導致業務失敗。因此，在商業計畫中詳細說明風險評估不僅能讓投資人、合作夥伴對企業有更全面的認識，也能幫助企業自身更有系統地應對可能出現的挑戰。

風險影響企業可持續發展

企業的可持續發展取決於企業如何應對各種風險，這些風險可能包括市場變化、競爭壓力、法規調整、財務管理問題及技術更新等。當企業沒有做好風險預測與管理時，就可能在面對突發狀況時措手不及，進而影響營運穩定性。

主要風險類型

在商業計畫書中，應清楚列出企業可能會面臨的風險並進行分類。以下是幾種常見的風險類型：

風險類型	說明
市場風險	市場需求變動、消費者行為改變或競爭者增加可能影響企業銷售與成長。
財務風險	現金流短缺、融資困難或利率變動可能影響企業的經營穩定性。
法規風險	新法規或現行法規變更可能影響企業的合規性與經營方式。
營運風險	供應鏈中斷、設備故障或人力資源短缺可能影響日常運營。
技術風險	新技術出現或現有技術過時，可能對企業競爭力造成影響。

風險評估的關鍵步驟

為了全面了解風險，企業應該採取系統化的風險評估方法，以下是幾個關鍵步驟：

• 識別風險： 分析企業可能面臨的潛在風險。
• 風險分析： 評估風險的發生可能性及影響程度。
• 風險分類： 根據風險的類型與影響範圍進行區分。
• 制定應對策略： 規劃具體的風險管理與應對措施，減少風險可能造成的損失。

透過清楚的風險評估，企業能夠提升對市場的適應能力，並能在遭遇挑戰時迅速做出反應。如同企業發展的一部分，風險評估與應對策略的製定不僅能使企業更加穩健，也能提升投資人對企業的信心。因此，在商業計畫中納入詳細的風險評估內容，能有效提升計畫的完整性與可行性。

二、識別潛在風險

在撰寫商業計畫書時，準確識別企業可能面臨的風險，是制定有效應對策略的第一步。風險的類型多種多樣，企業需針對不同面向進行分析，以確保商業模式的穩健性。以下是主要的風險類型及識別方法：

市場風險

市場風險指的是企業因市場供需變化、競爭對手動態或經濟環境波動，而導致業務發展受阻的風險。

識別方法：

• 市場調查：分析目標市場的成長趨勢、顧客需求變化以及競爭對手狀況。
• 產業分析：檢視產業週期、技術演變及政策變動，以判斷市場穩定度。
• 顧客回饋：透過調查問卷、焦點訪談或社群媒體互動，了解市場偏好與購買行為。

財務風險

財務風險與企業的資金運營能力、市場投資變化、融資成本等息息相關，如果資金鏈管理不當，可能影響企業的持續經營。

識別方法：

• 現金流分析：確保企業短期與長期資金充足，避免資金週轉困難。
• 財務比率計算：透過負債比率、流動比率等指標評估企業財務穩健程度。
• 風險壓力測試：模擬不同經濟環境與市場波動下，評估企業的財務承受能力。

營運風險

營運風險涉及內部管理、供應鏈穩定性及生產流程，這類風險可能直接影響企業的產品或服務品質。

識別方法：

• 供應鏈審查：確保供應商多元化，降低單一供應商風險。
• 內部流程檢測：評估企業內部管理與作業標準，找出潛在矛盾與低效點。
• 技術風險評估：檢視IT系統、設備依存度，確保災難復原計畫（DRP）完善。

法規風險

法規風險反映企業是否符合政府政策、業界法規或國際貿易要求，若違規可能面臨法律責任或營運限制。

識別方法：

• 合規性審查：定期檢視法規要求，確保企業遵守最新政策。
• 業界法規更新追蹤：關注相關機構公告，避免政策變動影響業務營運。
• 法律專業諮詢：聘請法律顧問，確保企業合約、商業行為符合法規標準。

風險類型與識別方法總覽

風險類型	可能影響	識別方法
市場風險	市場需求下降、競爭加劇	市場調查、產業分析、顧客回饋
財務風險	資金周轉困難、盈利能力下降	現金流分析、財務比率計算、風險壓力測試
營運風險	生產中斷、供應鏈問題	供應鏈審查、內部流程檢測、技術風險評估
法規風險	違規罰款、法律訴訟	合規性審查、法規更新追蹤、法律專業諮詢

透過全面識別市場、財務、營運及法規風險，企業能更有效地制訂風險應對策略，在商業計畫書中清楚展現風險管理能力，以提高投資人或合作夥伴的信心。

三、風險評估方法

在商業計畫書中，清楚表達風險評估的方法，有助於投資人或合作夥伴理解企業將面臨的挑戰，以及如何管理這些風險。以下介紹幾種常見的風險評估方法，幫助你衡量風險的可能性及其影響程度。

SWOT分析

SWOT分析是一種簡單且有效的工具，幫助企業識別內部優勢與劣勢，以及外部機會與威脅。透過系統性地分類資訊，企業可以更清楚了解風險並擬定相應策略。

SWOT分析表

內部因素	外部因素
優勢（Strengths） 品牌知名度高 技術領先 忠實客戶群	機會（Opportunities） 市場需求增長 法規支持 競爭者弱勢
劣勢（Weaknesses） 成本較高 市場份額有限 人才流動率高	威脅（Threats） 新進競爭者增加 經濟環境不穩定 消費者偏好改變

透過SWOT分析，可以清楚掌握企業內外在的關鍵因素，進而制定風險應對計畫。

PEST分析

PEST分析主要用來評估外部環境可能帶來的風險與機會，從政治（Political）、經濟（Economic）、社會（Social）、技術（Technological）四個面向來分析企業的外部條件。

PEST分析內容

因素	評估內容
政治（Political）	政府政策、法規變動、稅制改革等
經濟（Economic）	通膨率、利率變動、經濟成長率等
社會（Social）	消費者需求變化、人口結構、文化趨勢等
技術（Technological）	新技術發展、數位轉型、研發創新等

藉由PEST分析，公司可以更清楚外部環境的變化，提前預測可能的風險，並制定相應策略。

風險矩陣

風險矩陣是一種常用的風險評估工具，能夠幫助企業根據風險發生的可能性以及影響程度，來分類風險並決定應對優先順序。

風險矩陣示意圖

風險影響程度	風險發生可能性
	低	中	高
高	中等風險	高風險	極高風險
中	低風險	中等風險	高風險
低	極低風險	低風險	中等風險

透過風險矩陣，企業可以快速了解哪些風險需要優先處理，確保資源運用得當。

四、風險應對策略

當我們評估完潛在風險後，接下來就要思考該如何應對這些風險。商業計畫書應清楚說明企業將如何管理風險，以降低不確定性並確保業務穩定發展。一般來說，風險應對策略主要可分為四種：風險規避、風險降低、風險轉移與風險接受。

風險規避

風險規避指的是完全避開可能導致負面影響的情境。例如，若某項業務模式涉及不可控的高風險，企業可以選擇不進入該市場或不採取該策略。這種方法適用於風險過大且影響嚴重的情況。

實際應用

• 避免投資不熟悉的市場或產品
• 不與高風險供應商合作
• 若有法律風險，直接選擇符合法規的替代方案

風險降低

風險降低是指採取措施來減少風險發生的可能性或減輕風險造成的影響。例如，透過強化內部管理、提升品質控制、員工培訓等，提高應對能力。

常見方法

策略	說明
分散供應鏈	避免依賴單一供應商，以降低供應鏈中斷風險
強化內部控制	建立標準作業程序（SOP）以減少錯誤與營運風險
員工培訓	提升員工技能，減少因錯誤操作導致的損失

風險轉移

風險轉移即將風險的影響轉嫁給第三方，例如保險、外包、與合作夥伴簽訂合約等。這能讓企業在遇到問題時降低財務損失。

風險轉移的實務做法

• 購買保險： 透過適當的保險，如財產險、責任險來轉移潛在損失
• 外包非核心業務： 選擇專業供應商處理部分業務，減少企業自身承擔的風險
• 簽訂合約： 透過契約確保合作夥伴負責特定風險，如延遲交貨賠償條款

風險接受

有時，完全避免或轉移風險的成本過高，甚至比風險本身的成本還高。在這種情況下，企業可能選擇接受風險，並為可能的後果做好準備。

適用情境

• 小型業務無法負擔額外風險管理成本
• 風險發生的可能性極低
• 風險影響有限，不會嚴重影響企業運作

如何選擇適當的應對方案？

不同的風險需要不同的策略，選擇適當的應對方案時，應考量以下因素：

• 風險的嚴重性： 如果風險可能導致重大損失，應優先考慮風險規避或風險降低。
• 發生機率： 若風險發生機率高，可利用風險降低措施來減少影響。
• 成本與效益： 衡量應對措施的成本與預期收益，選擇最具性價比的策略。

五、在商業計畫書中的表達方式

使用圖表讓風險評估更直觀

在商業計畫書中，圖表能有效幫助讀者快速理解風險評估的核心內容。例如，使用風險矩陣（Risk Matrix）可以直觀呈現風險的嚴重程度及發生機率，讓投資人或合作夥伴能清楚判斷風險的緊急性與應對策略。

風險矩陣範例

風險等級	低風險	中風險	高風險
低機率	可接受	觀察應對	高度關注
中機率	觀察應對	制定計畫	立即應對
高機率	制定計畫	立即應對	重大風險處理

如此一來，投資人可以直接從圖表中看出哪些風險需要立即處理，哪些可以暫時監測。

風險管理計劃的具體呈現

商業計畫書應詳細說明企業將如何管理已識別的風險。一份完善的風險管理計劃應包括風險類別、影響程度、應對策略與負責人。例如：

風險項目	可能影響	應對策略	負責人
市場需求變化	銷售減少	透過市場調查適時調整產品	行銷經理
供應鏈中斷	原料價格波動	建立多元供應商合作關係	採購主管
競爭對手創新	市場份額下降	加強研發投入，提高產品競爭力	產品開發主管

這樣的表格能清楚傳達公司對風險管理的清晰規劃，有助於投資人建立信心。

透過具體案例強化說明

僅僅列出風險與應對策略可能不足，適時加入成功應對風險的實際案例會讓整體規劃更加可信。例如：

實際案例

• 案例：電子商務平台應對物流延誤 – 某電商公司在疫情期間面臨物流延遲問題，影響客戶滿意度。因此，公司與多家物流商合作，並增加自有倉庫來降低風險。
• 案例：初創公司如何應對資金短缺 – 一家新創公司遭遇資金週轉困難，迅速實施預算調整與營運優化，並透過增加與投資機構接洽來獲得更多融資機會。

這類案例能增加投資人或合作夥伴的信心，展現公司對風險管理的實際應變能力。